Panama Papers, jeden z najväčších únikov údajov v histórii, odhalil obrovský rozsah offshore finančných sietí využívaných globálnou elitou.
Medzinárodné konzorcium investigatívnych novinárov (ICIJ) a nemecké noviny Suddeutsche Zeitung zverejnili 3. apríla 2016 viac ako 11,5 milióna dokumentov od právnickej firmy Mossack Fonseca so sídlom v Paname. Odhalila sieť offshore fiktívnych spoločností napojených na globálnu finančnú elitu vrátane súčasných a bývalých vládnych lídrov.
Viac ako 350 novinárov z viac ako 80 krajín pracovalo v tajnosti viac ako rok na analýze 2,6 terabajtov uniknutých údajov a potom zverejnili svoje zistenia.
Tu je to, čo vieme o Panama Papers po desiatich rokoch a či únik viedol k nejakým zmenám.
O čom bol škandál Panama Papers?
Škandál Panama Papers z roku 2016 sa týkal úniku 11,5 milióna dôverných dokumentov vrátane e-mailov, zmlúv a bankových výpisov od právnickej firmy Mossack Fonseca.
Dokumenty odhalili rozsiahlu globálnu sieť offshore fiktívnych spoločností spojených s niektorými z najbohatších ľudí sveta vrátane politikov, obchodných lídrov a verejných činiteľov, zahŕňajúcu krajiny od Spojeného kráľovstva po Rusko, Austráliu až po Brazíliu. Využívali spoločnosti so sídlom v daňových rajoch, ako sú Britské Panenské ostrovy, Bahamy a Panama, aby presunuli a uskladnili bohatstvo mimo dohľadu daňových úradov.
Približne 214 000 subjektov bolo prepojených s jednotlivcami a spoločnosťami vo viac ako 200 krajinách a územiach. Dokumenty sa vzťahujú na obdobie od 70. rokov do roku 2016.
Kto unikol Panama Papers?
Panama Papers unikli anonymným informátorom pod pseudonymom John Doe, ktorý tieto dokumenty pôvodne zdieľal so spoločnosťou Suddeutsche Zeitung, ktorá potom spolupracovala s novinármi na celom svete na informovaní a zverejnení zistení.
P Vaidyanathan Iyer, šéfredaktor The Indian Express a jeden zo stoviek novinárov, ktorí pracovali na Panama Papers, povedal, že proces identifikácie informácií je ako „hľadanie ihly v kope sena“.
„Nepretržite, asi šesť až osem mesiacov, sme len čítali údaje,“ povedal Al-Džazíre.
„S mojím trojčlenným tímom sme mali v kancelárii malú kabínku pre seba a boli sme odrezaní od zvyšku. Deň a noc sme prechádzali dátami, sťahovali dokumenty do našich notebookov a počítačov, ktoré boli všetky veľmi zabezpečené, s obmedzeným prístupom. Bola to náročná práca,“ dodal.
Kto bol odhalený?
Stovky ľudí, vrátane viac ako 140 politikov, boli identifikované ako riaditelia, akcionári alebo beneficienti offshore fiktívnych spoločností odhalených v Panama Papers. Boli medzi nimi Mauricio Macri, vtedajší prezident Argentíny, a Petro Porošenko, ktorý bol v rokoch 2014 až 2019 piatym ukrajinským prezidentom.
Boli menovaní aj ďalší lídri vrátane bývalého pakistanského premiéra Nawaza Sharifa a bývalého islandského premiéra Sigmundura Gunnlaugssona – všetci sú napojení na vlastníctvo fiktívnych spoločností v offshore daňových rajoch.
Čo sú offshore shell spoločnosti?
Offshore spoločnosti sú právnické osoby registrované v jurisdikcii mimo krajiny bydliska vlastníka.
Spoločnosti Shell sú na druhej strane subjekty, ktoré „nemajú v mieste svojho založenia alebo registračného sídla žiadne skutočné podstatné obchodné činnosti alebo operácie,“ povedala Al-Džazíre Kehinde Olaoye, profesorka obchodného práva a združení obchodného práva na univerzite Hamad bin Khalifa v Katare.
Spoločnosti Shell sa často používajú na vytváranie právnych dokumentov na krytie podvodných alebo pochybných finančných transakcií. Ak majú sídlo v inej krajine, ako je krajina vlastníka, ide o offshore fiktívne spoločnosti.
Sú offshore shell spoločnosti nezákonné?
Nie. Offshore fiktívne spoločnosti nie sú automaticky nezákonné. Účelom takýchto spoločností je vytvárať trusty, ktoré sa potom môžu použiť na ochranu bohatstva alebo vytváranie plánovania majetku.
Avšak „vždy existuje tenká hranica medzi legitímnymi a nelegitímnymi účelmi“ pri využívaní offshore fiktívnych spoločností, poznamenal Olaoye.
„Obyčajne jednotlivci a spoločnosti dostávajú rady od finančných poradcov a právnych poradcov o tom, ako môžu štruktúrovať svoje podnikanie, aby využili ‚výhodné‘ daňové výhody,“ povedala.
Dostal sa niekto do problémov pre Panama Papers?
Mesiac po úniku Panama Papers odstúpil Islandčan Gunnlaugsson z postu premiéra po masových protestoch. Podľa uniknutých dokumentov Gunnlaugsson a jeho manželka údajne založili spoločnosť Wintris na Britských Panenských ostrovoch za asistencie panamskej právnickej firmy. Jeho rezignácia viedla k pádu vtedajšej islandskej vlády.
V roku 2017 pakistanský najvyšší súd po únikoch informácií diskvalifikoval aj vtedajšieho premiéra Sharifa z funkcie, a to napriek predchádzajúcemu rozhodnutiu, ktoré nenašlo dostatočné dôkazy o korupcii. Panama Papers odhalili, že jeho deti vlastnili niekoľko spoločností na Britských Panenských ostrovoch. V roku 2018 dostal Sharif doživotný zákaz činnosti v politike.
Spoločnosť Mossack Fonseca, ktorá mala viac ako 40 kancelárií po celom svete, tiež čelila značným prevádzkovým vplyvom po únikoch informácií, vrátane zníženia počtu zamestnancov, a nakoniec bola v roku 2018 zastavená. Jej spoluzakladatelia, Jurgen Mossack a zosnulý Ramon Fonseca, boli oslobodení spod obžaloby panamským súdom, spolu s 26 ďalšími obvinenými zo zakladania fiktívnych spoločností v Brazílii.
Koľko daňových príjmov sa podarilo získať späť od roku 2016?
Podľa ICIJ medzi rokmi 2016 a 2026 vlády na celom svete získali späť približne 2 miliardy dolárov na daniach, pokutách a odvodoch. Krajiny ako Spojené kráľovstvo, Švédsko a Francúzsko sa zotavili medzi 200 až 250 miliónmi USD, zatiaľ čo ostatné, vrátane Japonska, Mexika a Dánska, získali každý približne 30 miliónov USD.
Suma, ktorá zostáva nezapočítaná, je však podstatne vyššia.
Len v Indii vláda podľa Iyera predložila takmer 425 daňových prípadov.
„Ale suma realizovaná na daniach, ktorú vláda dostala späť do svojej pokladnice, bola len asi 150 miliónov rupií, čo je asi 16 miliónov dolárov. Zatiaľ čo celková daň, ktorá bola predmetom vyšetrovania, bola asi 1,5 miliardy dolárov,“ poznamenal.
Ostatné krajiny vrátane Rakúska, Slovinska a Nového Zélandu sa zotavili medzi 1 miliónom a 8 miliónmi dolárov.
Panama, krajina, kde bol únik odhalený, získala späť približne 14,1 milióna dolárov.
Viedlo Panama Papers k zmenám v právnom systéme?
Od vydania Panama Papers vlády prijali opatrenia na obmedzenie zneužívania fiktívnych spoločností zavedením nových zákonov a nariadení. Zahŕňajú zákon o transparentnosti spoločností v USA, ktorý vyžaduje zverejnenie „skutočných vlastníkov“ – jednotlivcov, ktorí v konečnom dôsledku profitujú z offshore subjektov – ako aj opatrenia na zlepšenie zdieľania informácií medzi daňovými úradmi.
Organizácia Spojených národov tiež zvažuje návrhy na Dohovor o zdaňovaní. Okrem toho niekoľko krajín podpísalo bilaterálne zmluvy o zamedzení dvojitého zdanenia s cieľom obmedziť vyhýbanie sa daňovým povinnostiam a zabrániť zdaňovaniu príjmov vo viacerých jurisdikciách.
V globálnom daňovom systéme však zostávajú medzery. Neexistuje žiadna zastrešujúca zásada medzinárodného zdaňovania, ktorú by mal každý dodržiavať – a často existujú prekrývajúce sa zmluvy a dohody, ktoré umožňujú tým, ktorí majú tých najšikovnejších finančných poradcov, vybrať si alebo nakupovať spomedzi týchto paktov na základe toho, čo im najlepšie vyhovuje.
„Hlavnou výzvou v medzinárodnom daňovom práve je, že neexistuje multilaterálna daňová konvencia, čo vytvára problémy daňovej konkurencie a „nakupovania zmlúv“,“ povedal Olaoye.
